Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2017г. и примечания.






Приложение 1





к Национальному стандарту бухгалтерского учета и отчетности "Индивидуальная бухгалтерская отчетность"
Форма





БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

На 31 Декабрь, 2017







Организация Гродненская перчаточная фирма «Акцент» ОАО
Учетный номер плательщика 500047961
Вид экономической деятельности производство перчаточно-рукавичных изделий по ОКЭД 14199
Организационно-правовая форма частная
Орган управления Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет
Единица измерения тыс. руб.
Адрес 230025 г.Гродно, ул.Мостовая, 31









Дата утверждения



Дата отправки



Дата принятия








Активы Код строки    На 31 декабря 2017 года  На 30 декабря 2016 года
1 2 3 4
 I. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ


Основные средства 110 303 322
Нематериальные активы 120 2 3
Доходные вложения в материальные активы 130 - -
в том числе:


инвестиционная недвижимость 131 - -
предметы финансовой аренды (лизинга) 132 - -
прочие доходные вложения в материальные активы 133 - -
Вложения в долгосрочные активы 140 19 -
Долгосрочные финансовые вложения 150 209 97
Отложенные налоговые активы 160 - -
Долгосрочная дебиторская задолженность 170 - -
Прочие долгосрочные активы 180 - 4
ИТОГО по разделу I 190 533 426
II. КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ


Запасы 210 1 569 2 034
в том числе:  

материалы 211 742 546
животные на выращивании и откорме 212 - -
незавершенное производство 213 163 181
готовая продукция и товары 214 661 1 307
товары отгруженные 215 3 -
прочие запасы 216 - -
Долгосрочные активы, предназначенные для реализации 220 - -
Расходы будущих периодов 230 5 46
Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам 240 6 -
Краткосрочная дебиторская задолженность 250 997 766
Краткосрочные финансовые вложения 260 - -
Денежные средства и эквиваленты денежных средств 270 752 359
Прочие краткосрочные активы 280 - -
ИТОГО по разделу II 290 3 329 3 205
БАЛАНС 300 3 862 3 631
Собственный капитал и обязательства Код строки На 31 декабря 2017 года На 30 декабря 2016 года
1 2 3 4
КонсультантПлюс примечание: В разделе III "Собственный капитал" приводится информация о собственном капитале. III. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ


Уставный капитал 410 794 794
Неоплаченная часть уставного капитала 420 - -
Собственные акции (доли в уставном капитале) 430 (92) -
Резервный капитал 440 755 755
Добавочный капитал 450 76 67
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 460   1 904   1 668
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 470 - -
Целевое финансирование 480 - -
ИТОГО по разделу III 490 3 437 3 284
 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА


Долгосрочные кредиты и займы 510 - -
Долгосрочные обязательства по лизинговым платежам 520 - -
Отложенные налоговые обязательства 530 - -
Доходы будущих периодов 540 - -
Резервы предстоящих платежей 550 - -
Прочие долгосрочные обязательства 560 - -
ИТОГО по разделу IV 590 - -
  V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА


Краткосрочные кредиты и займы 610 - -
Краткосрочная часть долгосрочных обязательств 620 - -
Краткосрочная кредиторская задолженность 630 425 347
в том числе:  

поставщикам, подрядчикам, исполнителям 631 52 66
по авансам полученным 632 11 5
по налогам и сборам 633 222 160
по социальному страхованию и обеспечению 634 20 16
по оплате труда 635 58 44
по лизинговым платежам 636 - -
собственнику имущества (учредителям, участникам) 637 34 35
прочим кредиторам 638 28 21
Обязательства, предназначенные для реализации 640 - -
Доходы будущих периодов 650 - -
Резервы предстоящих платежей 660 - -
Прочие краткосрочные обязательства 670 - -
ИТОГО по разделу V 690 425 347
БАЛАНС 700 3 862 3 631






 
Руководитель
 
Г.И.Кулаковская
  (подпись)  
(инициалы, фамилия)
 

 


Главный бухгалтер
 
Ж.В. Добренко
  (подпись)  
(инициалы, фамилия)
       


19 марта 2018 г.



 










Приложение 2







к Национальному стандарту бухгалтерского учета и отчетности "Индивидуальная бухгалтерская отчетность"













Форма
ОТЧЕТ
о прибылях и убытках


за январь - декабрь 2017 года



















Организация
Гродненская перчаточная фирма «Акцент» ОАО
Учетный номер плательщика
500 047 961
Вид экономической деятельности
производство перчаточно-рукавичных изделий по ОКЭД 14199
Организационно-правовая форма
частная
Орган управления
Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет
Единица измерения
тыс. руб.
Адрес
230025 г.Гродно, ул.Мостовая, 31














Наименование показателей Код строки За январь - декабрь За январь - декабрь
2017 года 2016 года
1 2 КонсульнатПлюс примечание: В графе 3 показываются данные за отчетный период. 3 КонсульнатПлюс примечание: В графе 4 показываются данные за период предыдущего года, аналогичный отчетному периоду 4
Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг 010 4 409 4 198
Себестоимость реализованной продукции, товаров, работ, услуг 020 (3 176) (2 764)
Валовая прибыль 030 1 233 1 434
Управленческие расходы 040 (874) (727)
Расходы на реализацию 050 (129) (76)
Прибыль (убыток) от реализации продукции, товаров, работ, услуг 060 230 631
Прочие доходы по текущей деятельности 070 25 23
Прочие расходы по текущей деятельности 080 (81) (147)
Прибыль (убыток) от текущей деятельности 090 174 507
Доходы по инвестиционной деятельности 100 239 27
В том числе:


доходы от выбытия основных средств, нематериальных активов и других долгосрочных активов 101 9 -
доходы от участия в уставном капитале других организаций 102 - -
проценты к получению 103 20 24
прочие доходы по инвестиционной деятельности 104 210 3
Расходы по инвестиционной деятельности 110 (99) -
в том числе:  

расходы от выбытия основных средств, нематериальных активов и других долгосрочных активов 111 (2) -
прочие расходы по инвестиционной деятельности 112 (97) -
Доходы по финансовой деятельности 120 40 115
в том числе:  

курсовые разницы от пересчета активов и обязательств 121 40 115
прочие доходы по финансовой деятельности 122 - -
Расходы по финансовой деятельности 130 (44) (118)
в том числе:  

проценты к уплате 131 (6) (26)
курсовые разницы от пересчета активов и обязательств 132 (38) (92)
прочие расходы по финансовой деятельности 133 - -
Наименование показателей Код строки За январь - декабрь За январь - декабрь
2017 года 2016 года
1 2 3 4
Прибыль (убыток) от инвестиционной и финансовой деятельности 140 136 24
Прибыль (убыток) до налогообложения 150 310 531
Налог на прибыль 160 (74) (118)
Изменение отложенных налоговых активов 170 - -
Изменение отложенных налоговых обязательств 180 - -
Прочие налоги и сборы, исчисляемые из прибыли (дохода) 190 (1) -
Прочие платежи, исчисляемые из прибыли (дохода) 200 - -
Чистая прибыль (убыток) 210 235 413
Результат от переоценки долгосрочных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) 220 10 23
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) 230 - -
Совокупная прибыль (убыток) 240 245 436
Базовая прибыль (убыток) на акцию 250 - -
Разводненная прибыль (убыток) на акцию 260 - -













 
Руководитель

 



Г.И.Кулаковская
  (подпись)
 



(инициалы, фамилия)
 


 








Главный бухгалтер

 



Ж.В. Добренко
  (подпись)
 



(инициалы, фамилия)
         








19 марта 2018 г.











 











Приложение 3










к Национальному стандарту бухгалтерского учета и отчетности "Индивидуальная бухгалтерская отчетность"










Форма
ОТЧЕТ
об изменении собственного капитала





за январь - декабрь 2017 года
















Организация Гродненская перчаточная фирма «Акцент» ОАО
Учетный номер плательщика 500047961
Вид экономической деятельности производство перчаточно-рукавичных изделий по ОКЭД 14199
Организационно-правовая форма частная
Орган управления Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет
Единица измерения тыс. руб. тыс. руб.
Адрес 230025 г.Гродно, ул.Мостовая, 31





Наименование показателей Код строки Устав-ный капитал Неопла-ченная часть уставного капитала Собст-венные акции (доли в уставном капитале) Резерв-ный капитал Добавоч-ный капитал Нераспре-деленная прибыль (непокрытый убыток) Чистая прибыль (убыток) Итого
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Остаток на 30.12.2015 г.   010 794 - - 755 44 1 255 - 2 848
Корректировки в связи с изменением учетной политики   020 - - - - - - - -
Корректировки в связи с исправлением ошибок  030 - - - - - - - -
Скорректированный остаток на  040 794 - - 755 44 1 255 - 2 848
30.12.2015 г.
За январь - декабрь 2016 года  050 - - - - 23 413 - 436
Увеличение собственного капитала – всего
В том числе:
- - - - - 413
413
чистая прибыль 051
переоценка долгосрочных активов 052 - - - - 23 - - 23
доходы от прочих операций, не включаемые в чистую прибыль (убыток) 053 - - - - - - - -
выпуск дополнительных акций 054 - - - - - - - -
увеличение номинальной стоимости акций 055 - - - - - - - -
вклады собственника имущества (учредителей, участников) 056 - - - - - - - -
реорганизация 057 - - - - - - - -

058 - - - - - - - -

059 - - - - - - - -
Уменьшение собственного капитала – всего  060 - - - - - - - -
В том числе:
- - - - - - - -
убыток 061
переоценка долгосрочных активов 062 - - - - - - - -
расходы от прочих операций, не включаемые в чистую прибыль (убыток) 063 - - - - - - - -
уменьшение номинальной стоимости акций 064 - - - - - - - -
выкуп акций (долей в уставном капитале) 065 - - - - - - - -
Наименование показателей Код строки Устав-ный капитал Неопла-ченная часть уставного капитала Собст-венные акции (доли в уставном капитале) Резерв-ный капитал Добавоч-ный капитал Нераспре-деленная прибыль (непокрытый убыток) Чистая прибыль (убыток) Итого
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
дивиденды и другие доходы от участия в уставном капитале организации 066 - - - - - - - -
реорганизация 067 - - - - - - - -

068 - - - - - - - -

069 - - - - - - - -
Изменение уставного капитала  070 - - - - - - - -
Изменение резервного капитала  080 - - - - - - - -
Изменение добавочного капитала 090 - - - - - - - -
Остаток на 31.12.2016 г.  100 794 - - 755 67 1 668 - 3 284
Остаток на 30.12.2016 г.  110 794 - - 755 67 1 668 - 3 284
Корректировки в связи с изменением учетной политики 120 - - - - - - - -
Корректировки в связи с исправлением ошибок  130 - - - - - - - -
Скорректированный остаток на   140 794   -   - 755 67   1 668   - 3 284
30.12.2016 г.
За январь - декабрь 2017 года








Увеличение собственного капитала – всего . 150 - - - - 10 235 - 245
В том числе:
- - - - - 235 - 235
чистая прибыль 151
переоценка долгосрочных активов 152 - - - - 10 - - 10
доходы от прочих операций, не включаемые в чистую прибыль (убыток) 153 - - - - - - - -
выпуск дополнительных акций 154 - - - - - - - -
увеличение номинальной стоимости акций 155 - - - - - - - -
вклады собственника имущества (учредителей, участников) 156 - - - - - - - -
реорганизация 157 - - - - - - - -

158 - - - - - - - -

159 - - - - - - - -
Уменьшение собственного капитала – всего 160 - - (92) - - - - (92)
В том числе:
- - - - - -
-
убыток 161
переоценка долгосрочных активов 162 - - - - - - - -
расходы от прочих операций, не включаемые в чистую прибыль (убыток) 163 - - - - - - - -
уменьшение номинальной стоимости акций 164 - - - - - - - -
выкуп акций (долей в уставном капитале) 165 - - (92) - - - - (92)
дивиденды и другие доходы от участия в уставном капитале организации 166 - - - - - - - -
реорганизация 167 - - - - - - - -

168 - - - - - - - -
Наименование показателей Код строки Устав-ный капитал Неопла-ченная часть уставного капитала Собст-венные акции (доли в уставном капитале) Резерв-ный капитал Добавоч-ный капитал Нераспре-деленная прибыль (непокрытый убыток) Чистая прибыль (убыток) Итого
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Изменение уставного капитала 170 - - - - - - - -
Изменение резервного капитала 180 - - - - - - - -
Изменение добавочного капитала 190 - - - - (1) 1 - -
Остаток на 31.12.2017 г.   200   794   - (92)   755   76   1 904 - 3 437














Руководитель
            Г.И.Кулаковская
      (подпись)             (инициалы, фамилия)
Главный бухгалтер
            Ж.В. Добренко
      (подпись)             (инициалы, фамилия)
19 марта 2018 г.



           

 










Приложение 4







к Национальному стандарту бухгалтерского учета и отчетности "Индивидуальная бухгалтерская отчетность"









Форма














ОТЧЕТ
о движении денежных средств


за январь - декабрь 2017 года


















Организация
Гродненская перчаточная фирма «Акцент» ОАО
Учетный номер плательщика
500047961
Вид экономической деятельности
производство перчаточно-рукавичных изделий по ОКЭД 14199
Организационно-правовая форма
частная
Орган управления
Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет
Единица измерения
тыс. руб.
Адрес
230025 г.Гродно, ул.Мостовая, 31














Наименование показателей Код строки За январь - декабрь За январь - декабрь
2017 года 2016 года
1 2 КонсульнатПлюс примечание: В графе 3 показываются данные за отчетный период. 3 КонсульнатПлюс примечание: В графе 4 показываютя данные за период предыдущего года, аналогичный отчетному периоду. 4
КонсульнатПлюс примечание: В разделе "Движение денежных средств по текущей деятельности" приводится информация о движении денежных средств, связанных с текущей деятельностью организации. Движение денежных средств по текущей деятельности
Поступило денежных средств – всего 020 4 819 4 582
В том числе:


от покупателей продукции, товаров, заказчиков работ, услуг 021 4 309 4 151
от покупателей материалов и других запасов 022 2 1
роялти 023 - -
прочие поступления 024 508 430
Направлено денежных средств – всего 030 (4 309) (4 432)
В том числе:  

на приобретение запасов, работ, услуг 031 (2 316) (2 230)
на оплату труда 032 (1 014) (1 004)
на уплату налогов и сборов 033 (939) (1 165)
на прочие выплаты 034 (40) (33)
Результат движения денежных средств по текущей деятельности 040 510 150
КонсульнатПлюс примечание: В разделе "Движение денежных средств по инвестиционной деятельности" приводится информация о движении денежных средств, связанных с инвестиционной деятельностью организации. Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
Поступило денежных средств – всего 050 355 28
В том числе:  

от покупателей основных средств, нематериальных активов и других долгосрочных активов 051 1 -
возврат предоставленных займов 052 120 -
доходы от участия в уставном капитале других организаций 053 209 -
проценты 054 25 28
прочие поступления 055 - -
Направлено денежных средств – всего 060 (369) (36)
В том числе:  

на приобретение и создание основных средств, нематериальных активов и других долгосрочных активов 061 (40) (36)
на предоставление займов 062 (120) -
на вклады в уставный капитал других организаций 063 (209) -
прочие выплаты 064 - -
Результат движения денежных средств по инвестиционной деятельности 070 (14) (8)









         
Наименование показателей Код строки За январь - декабрь За январь - декабрь
2017 года 2016 года
1 2 3 4
КонсульнатПлюс примечание: В разделе "Движение денежных средств по финансовой деятельности" приводится информация о движении денежных средств, связанных с финансовой деятельностью организации. Движение денежных средств по финансовой деятельности
Поступило денежных средств – всего 080 610 888
В том числе:
593 879
кредиты и займы 081
от выпуска акций 082 - -
вклады собственника имущества (учредителей, участников) 083 - -
прочие поступления 084 17 9
Направлено денежных средств – всего 090 (713) (1 024)
В том числе:


на погашение кредитов и займов 091 (595) (985)
на выплаты дивидендов и других доходов от участия в уставном капитале организации 092 (91) (3)
на выплаты процентов 093 (10) (31)
на лизинговые платежи 094 - -
прочие выплаты 095 (17) (5)
Результат движения денежных средств по финансовой деятельности 100 (103) (136)
Результат движения денежных средств по текущей, инвестиционной и финансовой деятельности 110 393 6
Остаток денежных средств и эквивалентов   120 359 353
денежных средств на 30.12.2016 г.
Остаток денежных средств и эквивалентов 130 752 359
денежных средств на 31.12.2017 г.
Влияние изменений курсов иностранных валют  140 - 4













 
Руководитель

 



Г.И.Кулаковская
  (подпись)
 



(инициалы, фамилия)
 


 








Главный бухгалтер

 



Ж.В. Добренко
  (подпись)
 



(инициалы, фамилия)
         








19 марта 2018

 

 

 










 

                                                                      

 

 

ПРИМЕЧАНИЯ

 

к бухгалтерскому отчёту за 2017 год

 

Гродненской перчаточной фирмы «Акцент» ОАО

 


Свою деятельность предприятие начало в 1967 году, как Гродненская фабрика перчаточных изделий.

Согласно договору выкупа государственного имущества трудовым коллективом и свидетельству о праве собственности трудового коллектива на полностью выкупленное у государства имущество №29 от 17 февраля 1992г. предприятие стало коллективным.

12 марта 1992г. получен Государственный акт о выкупе имущества государственного предприятия.

Гродненская перчаточная фирма «Акцент» открытое акционерное общество, создана по соглашению

участников общего собрания акционеров (решение учредительной конференции от 20 марта 1993г.

Протокол № 1. Приказ о переименовании предприятия № 58 от 03.05.93 г.

Свидетельство о государственной регистрации № 329 от 26.04.2002г. выдано решением Гродненского

городского исполнительного комитета.

Форма собственности – частная. Уставный фонд составляет 882000 акции, разделен на 881400 простых

акций и 600 привелигированных акций, номинальной стоимостью 90 копеек каждая. На 01 января

2018 года количество акционеров - 262, в том числе юридических лиц — 13, их доля в уставном фонде

составляет 51,44%, физических лиц — 249, их доля составляет 48,56%. Доля государства (Отдел

коммунального имущества и приватизации Гродненского горисполкома) составляет- 2,05%.

Органами управления ГПФ «Акцент» ОАО являются:

- общее собрание акционеров;

- наблюдательный совет;

- исполнительный орган (директор или управляющая организация, или управляющий).

Наблюдательный совет является органом управления, осуществляющий общее руководство

деятельностью общества в период между собраниями. В 2017 году в состав Наблюдательного совета ,

входило 8 человек.

Контрольным органом Общества является ревизионная комиссия в составе 3 человек.

По решению внеочередного собрания акционеров от 11.10.2016 г. полномочия директора Общества с

11.10.2016 г. переданы управляющему ИП Кулаковской Г.И.

Юридический адрес:

 

г.Гродно, ул. Мостовая, 31, расчётный счёт № BY64PJCB30126000991000000933 в « Приорбанк» ОАО ЦБУ 600 г.Гродно, ул. Мостовая, 37, БИК PJCBBY2X

 

В качестве налогоплательщика предприятие состоит на учёте в инспекции МНС по Ленинскому району г. Гродно, учётный номер плательщика 500047961.

С сентября 2017 г. фактический адрес основного производства и почтовый адрес предприятия: г.Гродно, ул.Волковича, 4/1


Для оптимизации доходов и расходов предприятия от производства и реализации перчаточно-

рукавичных изделий и сдачи в аренду собственных помещений было принято решение о перемещении

производства по адресу г.Гродно, ул.Волковича, 4/1. Для более рационального использования здания

по адресу Мостовая,31 было принято решение о переводе производства на арендованные площади.

Здание, принадлежащее ГПФ «Акцент» на праве собственности, после модернизации и ремонта будет

полностью сдаваться в аренду. С сентября 2017 года основная часть производства и администрации

фирмы работают на арендованных площадях.


В 2017 году предприятие осуществляло следующие виды деятельности:

 

-производственная деятельность 88,3%

 

 

-розничная торговля 1,4%

 

 

-сдача внаём собственного недвижимого имущества 10,3%

 


 

Акционерное общество владеет 3-х этажным административно-производственным зданием и

подвальными помещениями, общей площадью 7528 м2 . На 01.01.2018 г. 4155,94 м2 площадей сдаётся

в аренду, что составляет 55,21 % общей площади здания.

 

Также предприятие владеет 5-ти этажным зданием общей площадью 3088,7 м2 , где находится

общежитие, в котором на жилой площади 1991,7 м2 проживает 156 человек.

 

В собственности предприятия находится помещение в 5-ти этажном жилом доме по адресу ул. Мостовая,33 общей площадью 77 м2, в котором расположен магазин «Акцент». Торговый объект в ТЦ «Замок» в г. Минске работал на арендованных площадях 10 кв.м. С 15.03.2017 г. торговая точка закрыта, договор аренды прекращен. С 03.03.2017 года начала работу торговая точка в ТЦ «Outletо” по адресу г.Минск, пр-т. Жукова,44 на арендованных площадях 6,5 кв.м. С 27.09.2017 г. торговая точка закрыта, договор аренды прекращен.

 

Предприятие включает основное, вспомогательное производство и непроизводственные подразделения.

Основное производство состоит из закройного цеха, пошивочного производства, вязального и экспериментального участков.

Вспомогательное производство включают:

- ремонтно-механический цех;

- ремонтно–строительная группа;

В составе непроизводственных подразделений :

- общежитие ;

- магазин «Акцент».

 

Производство работает на арендованных площадях 1999,6 м2, взятых в аренду по адресу г.Гродно, ул.Волковича 4/1. Вспомогательное производство и вязальный участок продолжают работу по адресу: ул.Мостовая, 31

 


В 2017 году было использовано 47,2 тыс рублей для инвестиций в основные средства. В этот период была введена в эксплуатацию охранная сигнализация на арендованных площадях по адресу г.Гродно. ул.Волковича 4/1на сумму 9,5 тыс. руб., приобретены и введены в эксплуатацию 4 кондиционера на сумму 8,9 тыс. руб., приобретены и установлены перегородки для выделения экспериментального участка на арендованных площадях на сумму 5,9 тыс. руб., приобретен ПЭВМ на сумму 0,5 тыс. руб., в общежитие для улучшения системы отопления приобретен и введен в эксплуатацию насос на сумму 1 тыс. руб., произведены работы по модернизации здания по адресу г.Гродно, ул.Мостовая,31, выполненные арендаторами на сумму 1,9 тыс. руб. В мае 2017 г. разработан проект «Модернизация производственного здания по адресу Мостовая,31» на сумму 2,5 тыс. руб. В сентябре приступили к выполнению этого проекта. По состоянию на 01.01.2018 г. стоимость выполненных работ составила 17 тыс. руб. После окончания всех работ стоимость проекта будет отнесена на увеличение стоимости основного средства «3-х этажное здание». В балансе стоимость проекта и проделанных работ отражена по стр.140. В марте 2015 г. был разработан проект автостоянки на сумму 4 тыс. рублей. В связи с тем, что к работам не приступили в течение года задолженность по проекту, числящаяся на сч.97 на начало отчетного года была отражена по строке баланса 180. В связи с началом модернизации здания для привлечения большего количества арендаторов принято решение вернуться к проекту по организации автопарковки. В связи с этим стоимость проекта в сумме 4 тыс. рублей, числящаяся на сч.97 отражена в строке баланса 230.

В 2017 году произведено списание объекта охранной сигнализации, 2-ух мобильных терминалов, 17-ти швейных машин, компьютера, дивана, обогревателя, прибора РТ-250, 2-ух шкафов. Все списанные основные средства, кроме одного шкафа были полностью самортизированы. Остаточная стоимость шкафа в сумме 155 руб. отнесена на убытки фирмы. В отчетном периоде были реализованы 2 пресса ПВГ, 2 вырубочных пресса ПКП, и пресс ПТО, 4 швейные машины, деревообрабатывающая машина и шкаф-купе. Балансовая стоимость выбывших объектов составила 12,1 тыс.рублей.

 

Первоначальная стоимость полностью самортизированных основных средств, находящихся в эксплуатации на 1 января 2018 года составляет 215 тыс.рублей.

 

 

В 2017 году нематериальные активы не приобретались и не списывались.

 


Динамика изменения первоначальной, остаточной стоимости и начисленной амортизации ОС и НМА:

На начало отчетного периода:

первоначальная стоимость ОС - 798 тыс.руб.

начисленная амортизация ОС - 476 тыс.руб.

остаточная стоимость ОС - 322 тыс.руб.

первоначальная стоимость НМА - 5 тыс.руб.

начисленный износ по НМА - 2 тыс.руб.

остаточная стоимость НМА - 3 тыс. рублей.

На конец отчётного периода:

первоначальная стоимость ОС - 831 тыс.руб.

начисленная амортизация ОС - 528 тыс.руб.

остаточная стоимость ОС - 303 тыс.руб.

первоначальная стоимость НМА - 5 тыс.руб.

начисленный износ по НМА - 3 тыс.руб.

остаточная стоимость НМА - 2 тыс. рублей.


Предприятие имеет акции ОАО ''Белинвестбанк'' в количестве 9545 штук на сумму 95 рублей. В отчетном периоде дивиденды от ОАО «Белинвестбанк» получены в сумме 4,23 рублей.

В ноябре 2017 г. проданы числящиеся на балансе акции ОАО «Элод». Доход от реализации составил 209,9 тыс. руб.

В этот же период приобретена 8,12% доля в уставном фонде юридического лица на сумму 209,3 тыс рублей. (стр. баланса 150).


Учет производственных запасов отражается по счету 10 «Материалы» и оценивается по фактической себестоимости их приобретения. Списание материалов на производство производится по себестоимости каждой единицы.

Для производства перчаточно-рукавичных изделий из натуральных кож в качестве сырья на предприятии используются кожа козлёнка, овчины, кожа оленя, свиной хром, кожа КРС, а также спилок натуральных кож.

Всего в 2017 году было закуплено 1 515 912 кв. дм. импортного кож.сырья на сумму 358 848 дол.США, 152 130 российских рублей, вкладышей вязанных на сумму 14930 евро, меха натурального на сумму 26718 евро. Объём поставок кожи Гродненского производственного кожобъединения составил 251 535 кв. дм. на сумму 22,4 тыс. рублей.

Резервы под снижение стоимости запасов на конец предыдущего и отчетного периода не создавались.


Учет незавершенного производства ведется по прямым материальным затратам (стоимости сырья, материалов и полуфабрикатов, зарплаты раскройщиков).

Неисправимый брак списывается на затраты производства по стоимости материалов.

В 2017 году объём производства продукции в фактических отпускных ценах по сравнению с аналогичным периодом прошлого года снизился и составил 2872 тыс. руб. Производство перчаточно-рукавичных изделий составило 246795 пар.


За отчетный период отгружено 305831 пар изделий: 256475 пар - внутренний рынок, 49356 пар - экспорт.

В течение 2017 года величина остатков готовой продукции колеблется от 6,4 месячных запасов до 3 месячных. В действующих отпускных ценах на 01.01.2018 года стоимость остатков готовой продукции составила 706 тыс.руб., что составило 3 месячный запас. В учётных ценах остатки готовой продукции на складе составили 690 тыс.руб.

Впервые в 2017 году заключен договор комиссии на реализацию перчаточно-рукавичных изделий. Выручка по договору комиссии исчисляется по мере реализации и предоставлению отчетов организацией-комиссионером. В строке баланса 215 отражена стоимость отгруженной продукции по договору комиссии и нереализованной.


В сложившихся экономических условиях снижения объемов производства и увеличения запасов продукции уменьшается численность персонала. Среднесписочная численность работающих за 2017 года составила 154 человека против 180 человек за аналогичный период прошлого года, в том числе 143 человека - промышленно-производственный персонал; 11 человек - непромышленный персонал. Задолженности по выплате заработной платы предприятие в течение отчетного периода не имеет. Среднемесячная заработная плата за 2017 год составила 526,1 рублей.


 

Дебиторская задолженность за отгруженную продукцию на 01.01.2018 года составила 997 тыс.руб., в т.ч. просроченная -231 тыс.руб. Исходя из анализа дебиторской задолженности резерв сомнительных долгов на 2018 г. не создавался. Резерв сомнительных долгов созданный в конце 2016 г. списан в декабре 2017 г. в связи с неиспользованием.

 


Несмотря на сложившуюся экономическую ситуацию и ярко выраженную сезонность выпускаемой продукции правильная политика руководства в сфере финансов позволяет на протяжении уже ряда лет размещать денежные средства в депозитах и уменьшать заемные средства. В феврале 2017 года накопленные денежные средства позволили предоставить краткосрочный денежный займ юридическому лицу в сумме 120 тыс. рублей. В сроки, оговоренные договором займ возвращен. Доход по договору займа составил 4,5 тыс. руб. Свободные денежные средства размещались в ЗАО «Альфа-банк», «Приорбанк» ОАО. Доход составил 15,4 тыс. рублей.


Уставный фонд предприятия не изменялся и по состоянию на 01.01.2018 года составляет - 793,8 тыс.рублей. Номинальная стоимость акции — 0,9 рублей.

 

На внеочередном собрании акционеров от 01.12.2017 г. принято решение о приобретении на баланс общества акций, выпущенных ГПФ «Акцент» ОАО в количестве не более 71200 шт. с целью дальнейшей продажи инвестору. На 01.01.2018 г. на баланс общества выкуплено 45768 акций на сумму 91981 руб. (стр.баланса 430)

 


За 2017 год выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг составила 5087 тыс.рублей, в т. ч. НДС - 678 тыс.руб., в т.ч. выручка магазина и торговых точек в г.Минск составила 445 тыс.руб., выручка от сдачи площадей в аренду составила 354 тыс.руб., от реализации покупных товаров - 4 тыс.руб. Себестоимость реализованной продукции, товаров, работ, услуг составила 4179 тыс. рублей, в том числе расходы на реализацию - 129 тыс.рублей, управленческие расходы составили 874 тыс.руб. Прибыль от реализации составила 230 тыс. рублей.

В декабре 2014 г. была открыта торговая точка в ТЦ «Замок» г.Минск. Аренда помещения составляла 650 долл.США в месяц. На протяжении всего времени функционирования точки по итогам работы наблюдался убыток, в связи с чем, было принято решение закрыть эту точку. В ТЦ «Замок» точка закрыта 15 марта текущего года. В марте текущего года открыта торговая точка в ТЦ «Outleto». Данный торговый объект был рассчитан на другой сегмент покупателей. Однако по итогам работы с марта по сентябрь точка также была убыточна и было принято решение об её закрытии. Торговая точка была закрыта в конце сентября 2017 г. Издержки обращения (учитываются на сч.44)по фирменному магазину в г.Гродно, в ТЦ «Замок» и «Outleto» г.Минск и относятся на результаты их деятельности. За 2017 году они составили по магазину «Акцент» - 47,3 тыс. рублей, ТЦ «Замок» и «Outleto» г.Минск — 21,2 тыс. руб.


 

На 01.01.2018 г. кредиторская задолженность - 425 тыс.рублей, в т.ч. просроченная — 6 тыс.руб.

 


В связи с ярко выраженной сезонностью выпускаемой продукции, для обеспечения производства материальной базой (импортное кожсырье) предприятию приходится использовать кредитные ресурсы. На рынке Республики Беларусь для производства высококачественных перчаток нет сырьевой базы. Проанализировав остатки продукции на складах, заключенные договора на поставку перчаточно-рукавичных изделий и кожсырья, изменения валютного законодательства и прочее, предприятие в апреле 2017 г. заключило кредитные договора с «Приорбанк» ОАО. Была выделена кредитная линия в «Приорбанк» ОАО на сумму 100000 дол.США с возможностью использования двух валют: долларов США и российского рубля. Процентная ставка при использовании кредита в долларах США составляла ставка LIBOR (3M) увеличенная на 8,85 %, при использовании российских рублей — ставка MosPrime (1M) увеличенная на 2,52 %. Также была выделена кредитная линия в белорусских рублях на сумму 600 тыс. рублей под 15% годовых и заключено генеральное соглашение на выдачу банковских гарантий на сумму 100 тыс. рублей. Процентная ставка по кредиту в белорусских рублях постоянно изменялась в сторону уменьшения и последняя ставка составила 13 % годовых. В течение года было использовано 13 169 332,62 российских рублей, 152 736,93 белорусских рублей. В октябре 2017 года задолженность по кредитам была полностью погашена. Сумма начисленных и уплаченных процентов по кредитам и банковской гарантии за 2017 год составила 96870,33 российских рублей, 888,55 белорусских рублей, 870 евро. На начало 2017 года задолженности по кредитным договорам предшествующих периодов не было. На момент составления отчетности предприятие не использует кредитные ресурсы.


В 2017 году предприятие по прежнему уплачивает налог на добавленную стоимость поквартально. В связи с увеличением отгрузок в четвертом квартале 2017 г. и уменьшением запасов готовой продукции на конец 2017 г. по сравнению с аналогичным периодом прошлого года наибольшая прибыль была получена в ноябре, декабре 2017 г. По этой причине задолженность по налогам и сборам (стр.633) увеличилась по сравнению с предыдущим периодом и составила 222 тыс. рублей.


Во время выкупа акций на баланс предприятия у физических лиц производилась выплата неполученных дивидендов за предшествующие периоды. В связи с этим уменьшилась сумма задолженности собственникам предприятия (стр. баланса 637).


 

Прочие доходы по текущей деятельности 24,8 тыс. руб.: 15,6 тыс.руб. - возмещение затрат по общежитию, 0,5 тыс. руб — по операциям с с продажей, покупкой и конверсией валюты, 2,6 тыс. руб. - доходы от реализации прочих активов, 0,3 тыс. руб. - безвозмездное получение материалов, 0,4 тыс. руб. - от неотоваренных сертификатов; 3,8 тыс.руб — начисленная пеня; 1,4 тыс. руб. - возврат госпошлины, 0,2 тыс. руб - дооценка материалов.

 

Прочие расходы по текущей деятельности — 81 тыс.руб.:в т.ч. содержание концерна «Беллегпром» - 11,3 тыс.руб., выплаты в связи с выходом на пенсию согласно колдоговору — 10 тыс.руб., выплаты материального характера, подарки и налоги на эти выплаты —5,2 тыс.руб., мероприятия, связанные с юбилеем фирмы и празднованием Дня легкой промышленности, Нового года, экскурсии — 5,3 тыс.руб., безвозмездная помощь — 0,2 тыс.руб., расходы на содержание общежития — 29,4 тыс.руб., расходы по операциям с продажей, покупкой и конверсией валюты — 2,2 тыс.руб., содержание службы ведомственного контроля — 4,2 тыс.руб., спецавтохозяйство (саночистка территории города) — 0,4 тыс.руб., выплаты за неотработанное время женщинам согласно законодательства и кол.договора (день матери) — 0,6 тыс. руб., комиссии банку при покупке кожи — 7,7 тыс. руб., проценты за отсрочку таможенных платежей — 3,5 тыс. руб., членские взносы в БелТПП, союз нанимателей — 0,8 тыс. руб., стоимость вакцинации, фтизиатрии — 0,2 тыс. руб., ст-сть материалов, МБП и их износ, товары для собственного потребления, не включаемые в затраты по производству — 3,2 тыс.руб., госпошлина, прочие судебные расходы — 1,4 тыс.руб., НДС по полученной пене — 0,5 тыс. руб., расходы от реализации прочих активов (включая НДС) —2,8 тыс.руб., торговая премия — 0,3 тыс. руб., стоимость услуг по оценке акций — 3,4 тыс. руб.


 

Доходы от инвестиционной деятельности составили 239,1 тыс.руб.:проценты по депозиту - 15,4 тыс.руб., проценты по займу — 4,5 тыс. руб., доходы от реализации ОС — 9,3 тыс. руб., доходы от продажи акций — 209,9 тыс. руб.

 

Расходы по инвестиционной деятельности составили 99 тыс. руб.: расходы от реализации ОС, включая НДС — 1,9 тыс. руб., стоимость проданных акций, числящаяся на балансе — 96,9 тыс. руб., остаточная стоимость списанных ОС - 0,2 тыс. руб.


Доходы от финансовой деятельности составили 40,2 тыс.руб. - это положительные курсовые и суммовые разницы от пересчёта обязательств.

Расходы по финансовой деятельности 44,4 тыс.руб.: 6 тыс.руб. - проценты по кредиту, 38,4 тыс. руб.- отрицательные курсовые и суммовые разницы от пересчёта обязательств. Предприятие не использовало нормы Указа Президента Республики Беларусь от 27.02.2015 г. №103 «О пересчете стоимости активов и обязательств» и не относило курсовые разницы на расходы и доходы будущих периодов.


На общем собрании акционеров от 27 марта 2017 г. было принято решение фонды целевого использования из прибыли за 2017 год не создавать. По итогам года чистая прибыль, числящаяся на сч.99 в сумме 235 тыс. рублей отнесена на сч.84 «Нераспределенная прибыль» (строка баланса 460). Строка 440 «Резервный капитал» без изменений на начало и конец отчетного периода. Строка баланса 450 «Добавочный капитал» увеличилась на сумму проведенной переоценки основных фондов 10 тыс. рублей.


Коэффициент текущей ликвидности составил 7,83 при нормативе >= 1,3.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами составил 0,87 при нормативе >=0,2.

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами составил 0,11 при нормативе <= 0,85.

Чистые активы предприятия на начало отчетного периода составили 3284 тыс. рублей, на конец – 3437 тыс. рублей.


Руководитель Г.И. Кулаковская



Главный бухгалтер Ж.В. Добренко

 

 

 

назад

Хиты продаж